Een BPR is een pensioenovereenkomst tussen werkgever en werknemer, waarbij de werkgever een bedrag per jaar of per maand afdraagt (de beschikbare premie) aan de pensioenuitvoerder. In de praktijk dragen veel werknemers zelf ook bij.
Er bestaan verschillende soorten beschikbare premieregelingen:
- met beleggingsmogelijkheid;
- gegarandeerd kapitaal in euro’s;
- inkoop van pensioenuitkeringen.
De toetsnorm is van toepassing op beschikbare premieregelingen met beleggingsmogelijkheid. Hierbij bouwt de deelnemer een kapitaal op via het beleggen van het deel van de premie dat voor pensioenopbouw bestemd is. Het opgebouwde pensioenkapitaal kan bij ongunstige beursontwikkelingen tegenvallen. Dat is de laatste tijd gebeurd. In die situatie is het relatieve aandeel van de advies-, verzekerings-, en beleggingskosten groter. Bovendien was het niet in alle gevallen voor werknemers voldoende duidelijk welk deel van de premie werd besteed aan pensioenopbouw, advies- en uitvoeringskosten.
Verzekeraars (waaronder nadrukkelijk ook Interpolis) willen nu maatregelen nemen om zeker te stellen dat de waardeontwikkeling niet onevenredig werd belemmerd door deze kosteninhoudingen. Als blijkt dat de advies- en uitvoeringskosten in het verleden een onevenredige uitwerking hebben gehad op de opbouw van het pensioen, dan compenseren verzekeraars dat voor in het verleden gesloten pensioencontracten. Voor alle duidelijkheid: de toetsnorm voor het verleden geldt alleen voor premieregelingen met beleggingsmogelijkheid.
Toelichting
Bij beschikbare premieregelingen worden de kosten veelal gefinancierd uit de premie of uit het opgebouwde pensioenkapitaal. Deze kostenonttrekking heeft in sommige gevallen een grote uitwerking op de opbouw van het pensioenkapitaal. Met dit kapitaal wordt op de pensioendatum een pensioenuitkering aangekocht. Hoe hoger de kosten zijn, des te lager is het pensioenkapitaal, des te lager de pensioenuitkering.
